Las empresas disponen de diversos mecanismos para financiar los activos que requiere el desarrollo de sus actividades productivas. Una de las opciones más conveniente que ofrece el mercado es el leasing (arrendamiento), que podría considerarse como una simbiosis entre alquiler y financiamiento.
Francisco Ramírez, vicepresidente ejecutivo de Negocios Personales y Sucursales; y Luis E. Espínola, vicepresidente ejecutivo Negocios Empresariales y de Inversión, ofrecieron una entrevista conjunta a elDinero, en la que explican las ventajas de este producto y cómo acceder.
¿Qué es un leasing y por qué es importante para las empresas?
Francisco Ramírez. El leasing es la mejor alternativa de financiamiento de activos para las empresas, podríamos decir que en este instrumento financiero tenemos lo mejor de los dos mundos, del financiamiento y del alquiler. La importancia radica en la compensación del impuesto a la transferencia de bienes industrializados y Servicios (ITBIS) de compra y que el total de la cuota pagada mensualmente se deduce como gastos para fines fiscales.
¿Desde cuándo ofrece el Popular este servicio?
Luis E. Espínola. Leasing Popular es un producto que hemos estado ofreciendo a nuestros clientes desde el año 1996.
¿Cómo está el nivel general de conocimiento de este servicio en el mercado dominicano?
Francisco Ramírez. Como todo producto especializado, sus inicios fueron muy lentos, pero a medida que hemos estado visitando las empresas y ofertando el producto en los medios, ya nuestros clientes tienen mucho conocimiento del producto y cada día lo están solicitando más.
¿Cuáles son las principales ventajas de leasing Popular?
Luis E. Espínola. Este producto financiero ofrece mayor ahorro impositivo, ya que las cuotas pagadas mensualmente se deducen como gasto para fines fiscales; menor endeudamiento, porque al compensar el ITBIS de compra el cliente tiene una deuda menor y por esto paga menos intereses. Además, está la compensación de ITBIS mensual: el ITBIS pagado en las cuotas mensualmente se puede compensar con el ITBIS de las operaciones normales del negocio. Si el cliente no factura ITBIS, lo lleva a gastos y es deducible para fines de impuesto sobre la renta (ISR). También, mejora el flujo de efectivo del cliente, ya que no tiene que erogar ningún importe para la adquisición de sus activos, porque se le financia hasta el 100% del costo total del bien.
¿Cuáles son los diferentes tipos de leasing que ofrecen y cuáles son sus características?
Francisco Ramírez. Solo existen tres tipos de Leasing: Financiero, que es una modalidad de financiamiento en donde el cliente tiene la necesidad de adquirir bienes de capital. Bajo esta modalidad, el cliente amortiza el 99% del activo en las cuotas; al término del contrato compra el activo, pagando el valor residual de 1% para finiquitar dicha transacción. Otro es el Operativo. En este tipo las instituciones financieras no tienen permitido ofertar este tipo de leasing, pero es una negociación de arrendamiento, donde la intención del cliente no es adquirir el bien al término del plazo. El arrendador de los bienes muebles o inmuebles cede su uso al arrendatario a cambio de unas cuotas mensuales determinadas en el contrato. Una vez transcurrido el período acordado para el alquiler del bien el arrendatario puede, si así lo desea, devolverlo, como en cualquier otra operación de arrendamiento; prorrogar el alquiler, a partir de valor de mercado actualizado y comprarlo a valor de mercado.
Luis E. Espínola. Y por último, está la modalidad Sales and Lease-Back, que no es más que un acuerdo de arrendamiento posterior, donde el vendedor de un activo alquila el mismo al comprador. Los detalles del acuerdo, como los pagos y la duración del arrendamiento se realizan después de la venta del activo. El vendedor del activo se convierte en el arrendatario y el comprador se convierte en el arrendador. Entonces, con esta transacción el arrendatario puede capitalizar sus activos y generar flujos para su actividad económica.
¿Hay otras modalidades dentro de estas tres opciones?
Francisco Ramírez. Dentro de estos tres renglones tenemos varias modalidades del leasing como son:
Leasing verde: Es el financiamiento de vehículos híbridos y eléctricos y el financiamiento de paneles solares para producir energía fotovoltaica, así como todo tipo de bien que beneficie la sostenibilidad del planeta.
Este es un tema de vital importancia para nosotros, ya que está dentro de los planes estratégicos del Grupo Popular y forma parte de nuestra visión sostenible y de los Principios de Banca Responsable de Naciones Unidas, de los que formamos parte.
Leasing Personal: es un financiamiento a profesionales liberales que presenten sus declaraciones de impuestos de manera independiente, entre los cuales incluimos ingenieros, arquitectos, médicos, abogados e inversionistas, entre otros.
También está Leasing General, un financiamiento para comprar cualquier tipo de activos como camiones, flotillas de vehículos, impresoras, computadoras, maquinarias, todo lo que tenga un serial, chasis o título de propiedad.
¿Cuáles son los plazos recomendados para las empresas y personas y por qué?
Luis E. Espínola. El plazo va determinado por la vida útil del activo en cuestión. Para vehículos, maquinarias y paneles solares, los plazos van desde los dos años hasta los siete años. Para inmuebles los plazos oscilan entre dos años y 15 años.
¿Cuáles son los requisitos que debe reunir una empresa para acceder a un leasing?
Francisco Ramírez. Para una solicitud de leasing se requieren los mismos requisitos que se necesitan para un préstamo empresarial, según lo que estipula la Superintendencia de Bancos: Estados financieros auditados por una firma inscrita en el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de República Dominicana (ICPARD), el IR2 a su último corte fiscal, estados financieros interinos del año en curso, última acta de asamblea con su lista de accionistas vigente, donde se eligen a los miembros del consejo de la empresa, y que especifique el período por el cual ejercerán sus funciones; registro mercantil vigente, cotización firmada y sellada del suplidor, solicitud escrita, indicando los bienes a arrendar y el plazo, así como debe poseer cuenta corriente en Banco Popular.
¿En qué proporción se ejerce la opción de adquirir el activo al final del plazo contratado?
Luis E. Espínola. En nuestro país, las instituciones financieras solo pueden ofertar el Leasing Financiero, por lo cual la opción de compra es obligatoria que se estipule en el contrato. Banco Popular tiene como estándar para los leasings mobiliarios un 1% de opción de compra, por lo que en casi la totalidad de los casos los clientes la ejercen, ya que al haber pagado el 99% del valor del bien en cuotas, solo les resta el 1% de opción de compra y es difícil que alguien devuelva el bien al vencimiento. En el caso del leasing inmobiliario, la opción de compra se negocia con el cliente y va desde un 1% hasta un 50% del valor del inmueble.
¿Qué bienes pueden ser financiados a través de un contrato de leasing?
Francisco Ramírez. Bienes muebles e inmuebles, todo tipo de vehículos de motor, plantas eléctricas, paneles solares, equipos médicos, equipos de construcción, montacargas eléctricos y de motor, entre otros. Todos estos equipos pueden ser tanto de origen nacional como importados.
Acerca de leasing
El leasing es un financiamiento pactado entre el cliente y el banco, donde el cliente podrá adquirir el o los bienes que necesite con un valor residual pactado previamente y pagado en cómodas cuotas mensuales.
El leasing, según el portal de Asobancaria de Colombia, es un mecanismo de financiación mediante el cual una entidad financiera, sea un establecimiento bancario o una compañía de financiamiento (comúnmente conocida como arrendador), por instrucción de un cliente solicitante (denominado arrendatario o locatario), adquiere un activo de capital, el cual está bajo propiedad de la entidad, y se lo entrega al locatario en arrendamiento financiero u operativo para su uso.
