Más del 83% de los contribuyentes mejoró su cumplimiento fiscal tras la implementación del “scoring” tributario de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), una herramienta que permite identificar obligaciones pendientes mediante un sistema de estrellas, informó Marvin Cardoza, gerente de Riesgos Tributarios de la institución.
Durante el conversatorio “Cumplimiento tributario y prevención de lavado de activos: dos frentes, un mismo compromiso”, organizado por la World Compliance Association, Capítulo República Dominicana (WCA-RD), Cardoza explicó que la herramienta fue diseñada para facilitar a los contribuyentes el seguimiento de sus obligaciones fiscales y promover el cumplimiento oportuno.
Según detalló, el sistema muestra una calificación basada en estrellas que permite identificar de forma inmediata si existen compromisos pendientes relacionados con el registro, la declaración, el suministro de información, los pagos y otros requisitos regulatorios.
“Quienes obtienen cinco estrellas se encuentran al día con sus obligaciones, mientras que una calificación inferior indica la existencia de incumplimientos o aspectos pendientes de regularizar”, enfatizó.
La herramienta también permite a los contribuyentes consultar los períodos en los que no se han presentado determinados reportes o declaraciones. Además, incorpora un historial de cumplimiento mensual que facilita dar seguimiento a la evolución de la calificación tributaria a lo largo del tiempo.
El funcionario señaló que el mecanismo también contribuye a reducir las asimetrías de información entre los contribuyentes y sus asesores tributarios, al ofrecer una referencia directa sobre el nivel de cumplimiento fiscal de cada empresa o persona.
Asimismo, sostuvo que el “scoring” tributario ha mejorado la eficiencia operativa de la DGII, ya que permite a los contribuyentes identificar y corregir incumplimientos por cuenta propia antes de que la institución tenga que intervenir.
Según refirió, la herramienta facilita además las labores de auditoría y atención al contribuyente, al ofrecer información estandarizada y de fácil interpretación sobre el estado de cumplimiento fiscal de cada usuario.
Cardoza destacó que esta iniciativa forma parte de una estrategia de cumplimiento preventivo que busca anticiparse a los riesgos antes que reaccionar ante incumplimientos o sanciones.
En ese contexto, explicó que la DGII cuenta con una clasificación de riesgo global o perfil de riesgo, una herramienta interna utilizada para monitorear el comportamiento de los contribuyentes.
Este sistema evalúa variables como el tamaño de las operaciones y la probabilidad de incumplimiento o detección de anomalías tributarias, con el objetivo de orientar las labores de supervisión y control de la administración tributaria.
De acuerdo con Cardoza, los contribuyentes son clasificados en cuatro categorías: riesgo alto, riesgo clave, riesgo medio y riesgo bajo. Los contribuyentes de mayor tamaño con mayores niveles de incumplimiento son considerados de riesgo alto, mientras que aquellos con gran relevancia económica y buen historial de cumplimiento son catalogados como de riesgo clave.
