Una regulación demasiado compleja puede terminar dificultando el cumplimiento en lugar de fortalecerlo, al imponer a las empresas una cantidad de documentos y disposiciones difíciles de interpretar y aplicar, advirtió Roberto Mella Cohn, socio fundador de Risk Management and Compliance Consulting.
Durante su exposición en el XXIX Congreso Internacional de Finanzas y Auditoría (CIFA) y el XXIV Seminario Latinoamericano de Contadores y Auditores (Selatca), Mella Cohn sostuvo que el problema no siempre está en la falta de disposición de las empresas para cumplir, sino también en normas que dejan demasiados espacios para la interpretación.
“Tenemos otro problema con la normativa. Son muy complejas y eso no eleva el cumplimiento, lo sofoca”, afirmó.
El especialista explicó que las empresas terminan enfrentando una acumulación de documentos y requerimientos que puede dificultar la comprensión de las obligaciones que deben aplicar.
A su juicio, una norma debe permitir que el sujeto obligado conozca con claridad qué se le está exigiendo. Cuando una disposición deja espacios grises o requiere múltiples interpretaciones posteriores, aumenta la dificultad para que las empresas sepan cómo actuar.
Normas
Mella Cohn cuestionó además que algunas normas parezcan construirse mediante sucesivas aclaraciones e interpretaciones después de su publicación. “No debemos generar nada a la interpretación o el espíritu de la norma”, planteó.
El problema, según explicó, no se limita al contenido de las regulaciones, sino también a la manera en que estas son comunicadas a quienes deben aplicarlas. En su exposición puso como ejemplo los códigos de ética y planteó que estos deben utilizar un lenguaje directo y sencillo, ajustado al tipo de organización y a las personas que tendrán que aplicarlos.
Según él, no resulta útil entregar a un operario un documento excesivamente técnico si este no puede identificar qué conducta debe adoptar. Por eso, consideró que las reglas deben estar escritas de forma clara y acompañadas de un régimen de consecuencias que permita conocer qué ocurre cuando no se cumplen.
Disposiciones
Mella Cohn también señaló que los reguladores deben avanzar hacia una mayor claridad en sus disposiciones y que el sistema necesita generar más jurisprudencia y casos que permitan establecer criterios sobre la aplicación de las normas.
El especialista considera que la claridad regulatoria es especialmente importante en materia de cumplimiento, debido a que las empresas deben convertir las obligaciones legales en controles y procedimientos concretos.
La advertencia plantea una tensión entre la necesidad de fortalecer los controles contra los riesgos financieros y la cantidad de exigencias que deben asumir las empresas. Para Mella Cohn, una regulación efectiva no debería medirse únicamente por la cantidad de obligaciones que establece, sino también por la capacidad de los sujetos regulados para comprenderlas y aplicarlas.
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