La independencia del oficial de cumplimiento no depende únicamente de su posición dentro del organigrama de una entidad financiera. Para Eliecer Alberto Castillo, oficial principal de Cumplimiento para las filiales internacionales de Banco de Occidente, la verdadera autonomía está determinada por la fortaleza del gobierno corporativo y por la claridad con que la institución define su apetito de riesgo.
Durante una entrevista con elDinero en el XXIX Congreso Internacional de Finanzas y Auditoría (CIFA) y el XXIV Seminario Latinoamericano de Contadores y Auditores (Selatca), Castillo explicó que reportar directamente a la junta directiva constituye una práctica recomendada, pero no garantiza por sí sola la independencia del área.
“La verdadera autonomía no emana únicamente del organigrama, sino del marco de gobierno corporativo de la institución y de una definición clara del apetito de riesgo”, expresó.
Según precisó, el oficial de cumplimiento debe participar en las decisiones estratégicas como asesor en gestión de riesgos y no como un actor cuya función se limite a impedir operaciones comerciales.
En ese sentido, señaló que su responsabilidad consiste en demostrar las implicaciones legales, financieras y reputacionales que puede tener una operación de alto riesgo, especialmente cuando esta entra en conflicto con las políticas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Castillo indicó que la solidez del gobierno corporativo también resulta determinante cuando la alta gerencia decide asumir riesgos que han sido advertidos por el área de cumplimiento. En esos casos, sostuvo que las recomendaciones y las decisiones deben quedar documentadas para establecer con claridad las responsabilidades de cada instancia.
El especialista agregó que la fortaleza del gobierno corporativo se refleja cuando las decisiones sobre riesgos responden a criterios institucionales y no solo a objetivos de rentabilidad de corto plazo. De esa forma, afirmó, el área de Cumplimiento contribuye a proteger la sostenibilidad del negocio y la confianza de los mercados financieros.
